金融商品取引法への名称変更と付随する改正（未施行）
[編集] 概要
証券取引法等の一部を改正する法律が、2006年3月に国会に提出され同年6月に成立した。同法律3条は、題名を「証券取引法」から「金融商品取引法」に改めることを定めている。
この改正は、
1. 投資性の強い金融商品を幅広く対象とする横断的な制度の整備
2. 公開買付に関する開示制度や大量保有報告制度の整備
3. 四半期報告制度の導入
4. 財務報告に係る内部統制の強化等に関する制度の整備
5. 開示書類の虚偽記載及び不公正取引（インサイダー取引）の罰則強化
などを主内容としている。
[編集] 改正の経緯
[編集] 金融システム改革
日本では90年代後半から日本版ビッグバンに代表される金融システムの改革・再編に関する議論が盛んであり、今回の金融商品取引法の制定もその流れの延長線上に位置付けられる。
[編集] 国際的な潮流
日本の証券取引法の母法であるアメリカの証券法における｢証券｣概念はそもそも幅広い対象を予定するものであった。またその他の諸国においても、イギリスでは2000年金融サービス・市場法（FSMA）において定義された｢投資物件｣概念、ドイツの2004年証券取引法改正、EUで2004年4月に採択された金融商品市場指令（Mi-FID）において導入された｢金融商品｣概念など、各投資商品（金融商品）について横断的な規制を及ぼす方向に移行しつつあり、国際的な金融市場の整備という点からも同様の横断的な規制を及ぼす必要が生じていた。
[編集] 章名・用語変更
従来の証券取引法で用いられていた語句のうち、「証券」との語が付く用語は、原則として「金融商品」が付く語に置き換えられている。このため、金融商品取引法においては、いくつかの章のタイトルも変更されている。
* 以下の章は、章名が従来どおりである。
第1章,第2章,第2章の2,第2章の3,第4章の2,第5章の4,第6章,第6章の2,第7章,第8章,第9章,附則
* 以下の章は、章名が変更される。
第3章は「金融商品取引業者等」に、第3章の2は「金融商品仲介業者」に、第4章は「金融商品取引業協会」に、第5章は「金融商品取引所」に、第5章の2は「外国金融商品取引所」に、第5章3は「金融商品取引清算機関等」になる。
* なお、現行の証券取引所、証券会社は金商法に改題後は法律上の用語としては、｢金融商品取引所｣｢金融商品取引業者｣になることになるが、経過措置として｢証券取引所｣、｢証券会社｣の名称・商号を継続して使用することが認められる。
[編集] 廃止される法律
* 外国証券業者に関する法律
* 有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律
* 抵当証券業の規制等に関する法律
* 金融先物取引法
[編集] 「投資サービス法」
この法律の制定前後においては「投資サービス法」という名称が仮称として、官庁の文書などを含めて使用された。ただし正式名称として金融商品取引法という名が採用されてからは、投資サービス法という名はもはやあまり聞かれなくなった。なお、「投資サービス法」と並べて用いられた言葉が「金融サービス法」であった。前者は投資商品（投資性のある金融商品）のみを規制の対象とするものとして、後者は投資性のないものも含めたあらゆる金融商品を規制の対象とするものとして用いられた。金融商品取引法は投資性のあるもののみを「金融商品」として規制対象とするので「金融サービス法」ではなく「投資サービス法」なのである。
[編集] 「日本版SOX法」
この法律の一部について経済界、監査法人などを中心に「日本版SOX法」（オリジナルのSOX法はアメリカ連邦法）と呼称されている。これは金融商品取引法全体を指すのではなく、新たに義務付けられた内部統制報告書の提出に関する部分についてのみを指すのが一般的である。内部統制報告書ないしは内部統制システムについての詳細な基準については、内閣府令に委ねられている。「日本版SOX法」による日本の内部統制については「内部統制」の項にて詳述。
[編集] 施行日
「この法律は、公布の日から起算して1 年6 月を超えない範囲内において政令で定める日から施行する。」とされている。これが原則であるが、ただし規定によっては別個の施行期日が定められている（外部リンク参照）。
出展：wikipedia 金融商品取引法
[編集] 概要
証券取引法等の一部を改正する法律が、2006年3月に国会に提出され同年6月に成立した。同法律3条は、題名を「証券取引法」から「金融商品取引法」に改めることを定めている。
この改正は、
1. 投資性の強い金融商品を幅広く対象とする横断的な制度の整備
2. 公開買付に関する開示制度や大量保有報告制度の整備
3. 四半期報告制度の導入
4. 財務報告に係る内部統制の強化等に関する制度の整備
5. 開示書類の虚偽記載及び不公正取引（インサイダー取引）の罰則強化
などを主内容としている。
[編集] 改正の経緯
[編集] 金融システム改革
日本では90年代後半から日本版ビッグバンに代表される金融システムの改革・再編に関する議論が盛んであり、今回の金融商品取引法の制定もその流れの延長線上に位置付けられる。
[編集] 国際的な潮流
日本の証券取引法の母法であるアメリカの証券法における｢証券｣概念はそもそも幅広い対象を予定するものであった。またその他の諸国においても、イギリスでは2000年金融サービス・市場法（FSMA）において定義された｢投資物件｣概念、ドイツの2004年証券取引法改正、EUで2004年4月に採択された金融商品市場指令（Mi-FID）において導入された｢金融商品｣概念など、各投資商品（金融商品）について横断的な規制を及ぼす方向に移行しつつあり、国際的な金融市場の整備という点からも同様の横断的な規制を及ぼす必要が生じていた。
[編集] 章名・用語変更
従来の証券取引法で用いられていた語句のうち、「証券」との語が付く用語は、原則として「金融商品」が付く語に置き換えられている。このため、金融商品取引法においては、いくつかの章のタイトルも変更されている。
* 以下の章は、章名が従来どおりである。
第1章,第2章,第2章の2,第2章の3,第4章の2,第5章の4,第6章,第6章の2,第7章,第8章,第9章,附則
* 以下の章は、章名が変更される。
第3章は「金融商品取引業者等」に、第3章の2は「金融商品仲介業者」に、第4章は「金融商品取引業協会」に、第5章は「金融商品取引所」に、第5章の2は「外国金融商品取引所」に、第5章3は「金融商品取引清算機関等」になる。
* なお、現行の証券取引所、証券会社は金商法に改題後は法律上の用語としては、｢金融商品取引所｣｢金融商品取引業者｣になることになるが、経過措置として｢証券取引所｣、｢証券会社｣の名称・商号を継続して使用することが認められる。
[編集] 廃止される法律
* 外国証券業者に関する法律
* 有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律
* 抵当証券業の規制等に関する法律
* 金融先物取引法
[編集] 「投資サービス法」
この法律の制定前後においては「投資サービス法」という名称が仮称として、官庁の文書などを含めて使用された。ただし正式名称として金融商品取引法という名が採用されてからは、投資サービス法という名はもはやあまり聞かれなくなった。なお、「投資サービス法」と並べて用いられた言葉が「金融サービス法」であった。前者は投資商品（投資性のある金融商品）のみを規制の対象とするものとして、後者は投資性のないものも含めたあらゆる金融商品を規制の対象とするものとして用いられた。金融商品取引法は投資性のあるもののみを「金融商品」として規制対象とするので「金融サービス法」ではなく「投資サービス法」なのである。
[編集] 「日本版SOX法」
この法律の一部について経済界、監査法人などを中心に「日本版SOX法」（オリジナルのSOX法はアメリカ連邦法）と呼称されている。これは金融商品取引法全体を指すのではなく、新たに義務付けられた内部統制報告書の提出に関する部分についてのみを指すのが一般的である。内部統制報告書ないしは内部統制システムについての詳細な基準については、内閣府令に委ねられている。「日本版SOX法」による日本の内部統制については「内部統制」の項にて詳述。
[編集] 施行日
「この法律は、公布の日から起算して1 年6 月を超えない範囲内において政令で定める日から施行する。」とされている。これが原則であるが、ただし規定によっては別個の施行期日が定められている（外部リンク参照）。
出展：wikipedia 金融商品取引法
日本版SOX法の対応についてのブログをご紹介。
あなたの参考になれば幸いです。
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